Declaración de renta
Quién debe declarar, cómo hacerlo bien y qué hacer si se te pasó la fecha.
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Declaración sugerida de la DIAN: por qué no aceptarla sin revisar
La DIAN prellena tu declaración de renta con la información que reportaron terceros. Es un buen punto de partida, pero puede tener ingresos de más y beneficios de menos. Qué revisar antes de firmarla.
Emplazamientos y requerimientos de la DIAN: qué son y cómo responder
Requerimiento ordinario, emplazamiento para declarar, emplazamiento para corregir o requerimiento especial: qué te pide la DIAN en cada uno, cuánto plazo tienes y cómo responder sin empeorar la sanción.
Firmeza de la declaración de renta: cuánto tiempo puede revisarte la DIAN
Por regla general, la DIAN tiene 3 años para revisar tu declaración de renta. Desde cuándo se cuentan, los casos especiales (extemporánea, saldo a favor, pérdidas, beneficio de auditoría) y qué pasa si no declaraste.
Beneficio de auditoría: requisitos y firmeza en 6 o 12 meses
Si tu impuesto neto de renta sube al menos 25% o 35% frente al año anterior, tu declaración queda en firme en 12 o 6 meses en lugar de 3 años. Requisitos, ejemplos y cuándo no aplica.
Sanción por extemporaneidad: cómo se calcula y cómo reducirla (art. 640)
Si declaraste renta tarde, la sanción es del 5% del impuesto a cargo por mes o fracción, con mínimo de 10 UVT. Cómo se calcula en cada caso y cómo bajarla al 50% con el artículo 640.
Mitos de la declaración de renta que circulan en redes, desmontados con norma
"Si gano poco no declaro", "las deudas bajan mi patrimonio", "declarar es pagar": 10 mitos de renta que se repiten en TikTok y WhatsApp, contrastados artículo por artículo con el Estatuto Tributario.
10 errores más comunes en la declaración de renta (de casos reales)
Restar deudas al patrimonio, copiar la exógena, meter todos los dependientes en el 10 % o presentar sin firmar: los 10 errores que más vemos en declaraciones reales, cada uno con su norma y cómo corregirlo.
Firmar y presentar la declaración de renta en MUISCA: guía práctica
Guardar tu declaración en MUISCA no es presentarla. Paso a paso para firmar con firma electrónica, presentar el formulario 210, pagar con el recibo 490 y comprobar que quedó bien.
Corregir la declaración de renta: a favor vs. en contra (arts. 588 y 589)
Si al corregir pagas más, aplica el art. 588: tienes 3 años y una sanción del 10% que puede bajar. Si pagas menos, el art. 589: 1 año y sin sanción. Plazos, ejemplos y cómo hacerlo.
Deducción del 1% por compras con factura electrónica: requisitos y cuánto te ahorras
Puedes restar el 1% de tus compras con factura electrónica a tu nombre y pagadas por medios electrónicos, hasta 240 UVT, por fuera del límite del 40%. Requisitos y cuánto vale de verdad.
El 50% del 4x1000 (GMF) es deducible en renta: cómo tomarlo
La mitad del gravamen a los movimientos financieros que pagaste en el año se resta en la declaración de renta. Dónde sale el valor, qué certificado pedir y cuánto te ahorras.
Aportes obligatorios a seguridad social: ingreso no constitutivo de renta
Lo que aportas obligatoriamente a salud y pensión no paga renta y no entra en el límite del 40%. Cómo funciona para asalariados e independientes y los errores que hacen perderlo.
Aportes voluntarios a pensión y AFC: el beneficio y el riesgo de retirar antes
La pensión voluntaria y la cuenta AFC bajan tu impuesto hoy, pero exigen 10 años de permanencia. Qué pasa si retiras antes, cuándo puedes sacar la plata sin perder el beneficio y cómo evitar sorpresas.
Medicina prepagada y pólizas de salud: cuánto se deduce en renta
Lo que pagas por medicina prepagada, planes complementarios o pólizas de salud se resta en renta hasta 16 UVT al mes. Quiénes pueden estar cubiertos, qué certificado pedir y qué no cuenta.
Dependientes en la declaración de renta: los 2 beneficios y cómo no perder ninguno
Por tus dependientes puedes restar el 10% de tus ingresos laborales y además 72 UVT por cada uno. Cómo funcionan, quién califica y cómo repartirlos para no dejar plata sobre la mesa.
Intereses del ICETEX: cómo se deducen en la declaración de renta
Si pagas un crédito educativo con el ICETEX, los intereses se restan en renta hasta 100 UVT al año. Quién puede tomarla, qué certificado pedir y por qué un crédito educativo de banco no aplica.
Intereses de vivienda en la declaración de renta: requisitos y tope
Los intereses del crédito hipotecario o del leasing habitacional se restan en renta hasta 1.200 UVT al año. Qué créditos califican, qué certificado pedir y por qué a veces no alcanzas a usarlos todos.
Herencias, donaciones y loterías: cómo se gravan
Lo que recibes por herencia, donación, lotería o seguro de vida es ganancia ocasional. Tarifas del 15 % y 20 %, las exenciones del artículo 307 en UVT y ejemplos de cuánto se paga en cada caso.
Exención por venta de la casa de habitación (art. 311-1)
Si vendes la casa o el apartamento donde vives, las primeras 5.000 UVT de la utilidad pueden quedar exentas. Requisitos del artículo 311-1, la cuenta AFC, qué pasa con los copropietarios y un ejemplo con la UVT 2026.
Ganancia ocasional: venta de casa o carro con más de 2 años
Si vendes una casa, un apartamento o un carro que tuviste 2 años o más, la utilidad es ganancia ocasional y tributa al 15 %. Cómo calcularla con el costo fiscal, qué pasa si hay pérdida y ejemplos.
Cesantías e intereses: tratamiento y pago efectivo vs. causado
Cuándo las cesantías e intereses son exentas, la tabla según tu salario y en qué año se declaran: consignación al fondo en el régimen anualizado y pago efectivo en el tradicional.
Indemnizaciones y bonificaciones: qué es gravado en renta
Indemnización por despido, bonificación de retiro, bonos por desempeño, licencias y seguros: qué es renta gravada, qué es exento y cómo funciona la retención del 20 %.
Renta exenta del 25 % (art. 206-10) y su límite de 790 UVT
Cómo se calcula la renta exenta del 25 % de las rentas de trabajo, por qué va de última, cuándo pega el tope de 790 UVT y cómo convive con el límite del 40 %.
El límite del 40 % o 1.340 UVT explicado con casos (art. 336)
Tus rentas exentas y deducciones no pueden superar el 40 % del ingreso neto ni 1.340 UVT. Qué entra al límite, qué va por fuera y tres casos con cifras de 2026.
Cédula de pensiones: cuándo son exentas
Las pensiones están exentas hasta 1.000 UVT al mes y solo tributa el excedente. Cómo se depura la cédula de pensiones, por qué un pensionado puede estar obligado a declarar aunque no pague, con ejemplos.
Dividendos: tarifa y descuento (art. 242)
Desde la Ley 2277 de 2022 los dividendos se suman a tu renta y tributan con la tabla del art. 241, con un descuento del 19 %. Cómo se calcula, qué pasa con la retención y un ejemplo con saldo a favor.
Asalariado: depuración de la renta paso a paso
Cómo pasa un empleado de su ingreso bruto a la renta líquida gravable: ingresos no gravados, deducciones, rentas exentas, el 25 % y el límite del 40 %, con un ejemplo completo.
Rentas de trabajo vs. rentas no laborales: la diferencia que cambia el impuesto
Tus honorarios pueden ser rentas de trabajo o rentas no laborales según cuántos trabajadores contrates. Qué cambia en la declaración, la prueba de los 90 días y un ejemplo.
Independiente con honorarios: ¿costos o renta exenta del 25 %?
Si recibes honorarios y no tienes empleados, debes elegir entre restar costos y gastos o tomar la renta exenta del 25 %. Cuál conviene, qué exige cada opción y un ejemplo con cifras.
Arriendos en la declaración de renta: ingresos, costos deducibles y GMF
Si recibes arriendos, declaras los cánones como renta de capital, pero puedes restar predial, intereses, depreciación y el 50 % del 4x1000. Qué se resta, con qué soporte y un ejemplo completo.
Rentas no laborales: ventas ocasionales y comisiones
Vendiste un carro que tenías hace meses o recibes comisiones: ¿es renta no laboral, de trabajo o ganancia ocasional? Cómo clasificarlas, qué costos restar y un ejemplo con cifras.
Intereses y rendimientos financieros: el componente inflacionario
Si no llevas contabilidad, una parte de los intereses de tus CDT, cuentas y fondos no paga impuesto: el componente inflacionario. Qué es, cuánto fue en 2025 y cómo aplicarlo con un ejemplo.
Cómo valorar tu patrimonio: inmuebles, vehículos y acciones (art. 267 y ss.)
En la declaración de renta los bienes no se declaran a valor comercial. Qué valor usar para inmuebles, vehículos, acciones, cuentas y moneda extranjera según el artículo 267 y siguientes del Estatuto Tributario.
Certificados bancarios y de inversiones: qué valores tomar para la declaración
Un certificado bancario alimenta tu patrimonio, tus ingresos, tus deducciones y tus retenciones. Qué valor tomar de cuentas, CDT, fondos, créditos y tarjetas, con un ejemplo.
Activos en el exterior: cuándo aplica el formulario 160
Si al 1 de enero tienes más de 2.000 UVT en activos fuera de Colombia, debes presentar el formulario 160. Quién está obligado, cómo se valoran los activos, plazos y sanciones.
Información exógena: cómo descargarla y qué hacer si está errada
La exógena es lo que bancos, empleadores y notarías le reportan a la DIAN sobre ti. Cómo descargarla paso a paso, cómo leerla y qué hacer si trae valores errados.
Certificado de ingresos y retenciones (formulario 220), línea por línea
El formulario 220 es la base de la declaración de todo empleado. Qué dice cada bloque, cómo pasar sus valores a la declaración de renta y qué revisar antes de usarlo.
Checklist de documentos para declarar renta según tu perfil
Qué documentos reunir para la declaración de renta si eres empleado, independiente, pensionado, rentista o inversionista, y los que todos necesitan.
Calendario tributario: cómo leer tu fecha por los últimos dígitos del NIT
Tu fecha para declarar renta depende de los dos últimos dígitos de tu NIT o cédula, sin el dígito de verificación. Cómo encontrarla, con ejemplos y el calendario de personas naturales.
RUT para persona natural: inscripción y actualización antes de declarar
Para declarar renta necesitas el RUT inscrito y actualizado. Cómo sacarlo gratis en línea, qué responsabilidad debe tener, cuándo actualizarlo y cuánto cuesta no hacerlo.
Declaración de un fallecido: sucesión ilíquida
Cuando una persona fallece, sus obligaciones con la DIAN siguen a cargo de la sucesión ilíquida. Qué declaraciones hay que presentar, quién las firma y qué declaran los herederos.
Declarar sin estar obligado: cuándo conviene (saldos a favor)
Si te practicaron retención en la fuente y no estás obligado a declarar renta, declarar voluntariamente puede devolverte esa plata. Cuándo conviene y cuándo no, con ejemplos.
Patrimonio bruto vs. líquido: cuál define la obligación
La obligación de declarar renta depende del patrimonio bruto, no del líquido: tus deudas no se restan. Cómo se calcula, cómo se valora cada bien y ejemplos con la UVT 2026.
Compras con tarjeta de crédito: cómo cuentan para el tope
¿Tus compras con tarjeta de crédito te obligan a declarar renta? Qué suma, qué no, cómo cuentan las cuotas y las tarjetas adicionales, con ejemplos y la UVT 2026.
Si superé el tope por consignaciones pero no por ingresos, ¿declaro?
Sí debes declarar renta aunque tus ingresos no lleguen al tope. Te explico por qué, qué pasa con la plata que no era tuya y cuánto cuesta no hacerlo, con ejemplos.
Residente vs. no residente fiscal: la regla de los 183 días
¿Eres residente fiscal en Colombia? La regla de los 183 días, los vínculos que cuentan para colombianos en el exterior y qué cambia al declarar, con ejemplos.
Los 5 topes para estar obligado a declarar, explicados con ejemplos
¿Debes declarar renta en 2027? Los 5 topes con la UVT 2026 explicados con ejemplos reales: patrimonio, ingresos, tarjeta, compras y consignaciones.
¿Por qué los asalariados son los que más pagan impuesto de renta en Colombia?
Si eres empleado, tu impuesto de renta crece más rápido que tu sueldo. Te explico por qué pasa, dónde se pierden los beneficios del 25% y el límite del 40%, y cómo dejar de prestarle plata a la DIAN al 0%.