En este artículo
Que tu pensión no pague impuesto no significa que te libres de declarar.
En la declaración de renta de las personas naturales, las pensiones tienen su propia cédula: la cédula de pensiones. La gran mayoría de pensionados en Colombia no paga impuesto por su mesada, porque la ley la declara exenta hasta 1.000 UVT al mes (art. 206, numeral 5 del Estatuto Tributario). Pero muchos sí están obligados a presentar la declaración.
Qué ingresos van a la cédula de pensiones
- Pensiones de jubilación, vejez, invalidez y sobrevivientes.
- Pensiones por riesgos laborales.
- La indemnización sustitutiva y la devolución de saldos de ahorro pensional, que reciben el mismo tratamiento.
- Las pensiones obtenidas en el exterior o pagadas por organismos multilaterales, que la ley trata igual que las colombianas.
Lo que no va aquí: los retiros de aportes voluntarios a fondos de pensiones. Esos tienen sus propias reglas. Ver aportes voluntarios a pensión y AFC.
Cómo se depura, paso a paso
- Ingresos brutos: todas las mesadas que recibiste en el año, incluidas las adicionales.
- Menos ingresos no constitutivos de renta: los aportes obligatorios a salud que te descontaron (art. 56).
- Menos renta exenta: la parte de cada mesada que no supere 1.000 UVT mensuales. Para el año gravable 2025, con la UVT de $49.799, son $49.799.000 al mes.
- Lo que queda es renta líquida gravable de pensiones.
El límite se mide mes a mes, no sobre el total del año. Y ojo: a las pensiones no se les aplica la renta exenta del 25 % ni el límite del 40 % de la cédula general.
Ejemplo 1: exenta, pero obligada a declarar
Rosa recibió en 2025 trece mesadas de $5.500.000: $71.500.000 en el año. Según su certificado, le descontaron $7.920.000 de salud.
- Ingresos: $71.500.000.
- Menos salud: $7.920.000.
- Renta exenta: $63.580.000, porque ninguna mesada pasa de 1.000 UVT.
- Renta gravable de pensiones: $0.
Rosa no paga impuesto por su pensión. Pero sus ingresos brutos ($71.500.000) superan el tope de 1.400 UVT ($69.718.600 para el año 2025), así que está obligada a declarar. Revisa los 5 topes para declarar.
Ejemplo 2: una pensión alta
Jorge recibe una mesada de $60.000.000. Cada mes:
- Exentos: $49.799.000 (1.000 UVT).
- Gravados: $10.201.000.
La parte gravada de cada mes, después de restar la porción de salud que le corresponde, se suma al resultado de la cédula general y paga impuesto con la tabla del artículo 241.
Si además trabajas o tienes otras rentas
Muchos pensionados siguen trabajando, arriendan un inmueble o tienen inversiones. En ese caso:
- Cada ingreso se depura en su cédula: salarios, honorarios, arriendos e intereses en la cédula general; la pensión en la cédula de pensiones.
- Las rentas gravables de ambas cédulas se suman y el impuesto se calcula una sola vez con la tabla del art. 241.
- La exención de la pensión no se pierde por tener otros ingresos.
Errores comunes
- Creer que pensionado no declara. Si superas un tope (ingresos, patrimonio, consumos o consignaciones), declaras.
- Olvidar las mesadas adicionales al sumar los ingresos.
- Calcular el límite de 1.000 UVT sobre el año completo y no mes a mes.
- Poner la pensión en la cédula general y aplicarle el 25 % exento.
- No pedir el certificado de ingresos al fondo de pensiones o a Colpensiones.
Preguntas frecuentes
¿Mi pensión del exterior está exenta? Sí: se le aplica el mismo límite de 1.000 UVT mensuales. Revisa también si debes reportar los activos que tengas fuera del país.
¿Dónde consigo el certificado? En la página o la oficina de tu fondo de pensiones o de Colpensiones. Allí aparecen las mesadas y los aportes a salud del año.
¿Si no pago impuesto, igual me pueden sancionar? Sí. Si estás obligado y no declaras, la sanción por extemporaneidad o no declarar se calcula aunque el impuesto sea cero.
Te ayudamos con tu declaración
En Impuestamente depuramos tu pensión y tus demás ingresos para que no pagues de más. Si aún no sabes si debes declarar, usa nuestra calculadora gratuita.
Nota: este artículo es informativo. Las cifras de los ejemplos son ilustrativas y usan la UVT de 2025 ($49.799).
