En este artículo
Pedir la factura con tu cédula ahora tiene premio. Pequeño, pero premio.
La reforma tributaria de 2022 creó en el artículo 336 (numeral 5) del Estatuto Tributario una deducción para personas naturales residentes: el 1% de lo que compras con factura electrónica. Es de los pocos beneficios que van por fuera del límite del 40%, así que suma aunque ya tengas la bolsa llena.
Cómo funciona
- Deduces el 1% del valor de tus compras de bienes y servicios del año.
- Tope: 240 UVT al año, unos $12,6 millones en 2026.
- Va por fuera del límite del 40% y del tope de 1.340 UVT.
- No necesitas demostrar relación entre la compra y tus ingresos.
Los 4 requisitos
- Factura electrónica de venta a tu nombre, con tu cédula. El tiquete sin identificar no sirve.
- Pagada por medio electrónico: tarjeta débito o crédito, transferencia u otro medio electrónico de una entidad vigilada. Las compras en efectivo no cuentan.
- Que no la hayas usado como costo, gasto, deducción, renta exenta o descuento de IVA. Si eres independiente y esa compra ya la restaste como gasto de tu actividad, no puedes tomar además el 1%.
- Que el vendedor esté obligado a facturar electrónicamente.
Cuánto vale de verdad
Hagamos cuentas honestas. Para llegar al tope de 240 UVT necesitarías compras por unos $1.257 millones en el año. La mayoría de personas queda muy lejos.
Ejemplo: Laura compra con tarjeta y factura a su nombre $40 millones en el año (mercado, servicios, ropa, restaurantes).
- Deducción: $400.000 (el 1%).
- Con una tarifa marginal del 19%, su impuesto baja unos $76.000.
No es una fortuna, pero es gratis: solo tienes que pedir la factura con tu cédula y pagar con tarjeta o transferencia.
Cómo tener los soportes sin enloquecer
- Registra tu correo en los comercios donde compras seguido. Las facturas te llegan solas.
- Usa una carpeta o etiqueta en tu correo para las facturas electrónicas.
- Revisa tu información exógena y el sistema de facturación de la DIAN, donde puedes consultar las facturas emitidas a tu nombre. Guía: cómo descargar tu exógena.
- Cruza con tus extractos para confirmar que se pagaron por medio electrónico.
Errores frecuentes
- Tomar compras pagadas en efectivo. No cumplen.
- Tomar la misma compra dos veces: como gasto de independiente y como 1%.
- Facturas a nombre de la empresa o de otra persona. Deben estar a tu nombre.
- Sumar compras que ya usaste para otro beneficio, como la prepagada o los intereses de vivienda.
Preguntas frecuentes
¿Sirven los servicios públicos? Si la factura es electrónica, está a tu nombre y la pagaste por medio electrónico, sí puede servir.
¿Si la factura dice "efectivo" pero pagué con tarjeta? Lo que importa es poder demostrar que el pago fue electrónico. Guarda el extracto o el comprobante.
¿Necesito presentar las facturas? No se adjuntan, pero debes conservarlas por si la DIAN las pide.
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Nota: este artículo es informativo y usa la UVT de 2026 ($52.374). Las cifras de los ejemplos son aproximadas; cada caso debe revisarse con sus soportes.
