En este artículo
Mismo hogar, mismos hijos, distinto impuesto. Todo depende de quién los declare.
Cuando los dos padres trabajan y declaran renta, aparece una pregunta que casi nadie se hace a tiempo: ¿quién pone a los hijos como dependientes? La respuesta puede cambiar el impuesto del hogar en más de un millón de pesos.
La regla básica
La norma reglamentaria es clara: un dependiente solo puede ser solicitado por un contribuyente. Si papá y mamá ponen al mismo hijo, uno de los dos está tomando un beneficio que no le corresponde y la DIAN puede rechazarlo, con sanción por inexactitud.
Pero que cada hijo vaya a uno solo no significa que todos deban ir al mismo padre.
Tres preguntas para decidir
- ¿Quién tiene la tarifa marginal más alta? Una deducción vale más para quien paga 28% o 33% que para quien paga 19% o 0%.
- ¿Quién tiene cupo en el límite del 40%? Si uno ya llenó su bolsa con intereses de vivienda o AFC, el 10% por dependientes no le suma. Para él conviene usar los 72 UVT, que van por fuera.
- ¿A nombre de quién están los soportes? Si el certificado de la universidad o de la prepagada está a nombre de uno, normalmente es más fácil que ese lo tome.
La jugada que más ahorra
El 10% del artículo 387 es un valor único por declarante, sin importar cuántos dependientes tenga. Entonces, si tienen dos hijos y los dos declaran, lo más eficiente suele ser que cada uno tome un hijo: así el hogar usa dos deducciones del 10% en lugar de una.
Ejemplo
Ana y Luis ganan $8 millones al mes cada uno y tienen dos hijos menores.
- Ana toma a los dos en su 10%: ella paga unos $0,37 millones y Luis unos $1,74 millones. Impuesto del hogar: $2,1 millones.
- Cada uno toma un hijo en su 10%: cada uno paga unos $0,37 millones. Impuesto del hogar: $0,7 millones.
Diferencia: unos $1,4 millones al año, sin gastar un peso más.
¿Y la pareja como dependiente?
Uno de los dos puede ser dependiente del otro solo si no tiene ingresos o gana menos de 260 UVT al año. Si ambos trabajan con salarios normales, ninguno califica como dependiente del otro.
Para hacerlo bien
- Acúerdenlo en enero, antes de llevar soportes a nómina, para que cada empresa aplique el dependiente correcto.
- Cada uno guarda sus soportes (registro civil del hijo que toma).
- Revisen la estrategia cada año: si cambian los ingresos o aparece un crédito de vivienda, el reparto óptimo también cambia.
- Si tienen tres o más dependientes, combinen con los 72 UVT. Ver doble beneficio por dependientes.
Preguntas frecuentes
¿Y si estamos separados? La misma regla: cada hijo lo toma solo uno de los padres. Acúerdenlo por escrito para evitar problemas.
¿Qué pasa si ya los declaramos los dos? Uno debe corregir su declaración. Mira cómo corregir la declaración.
Hagamos la cuenta del hogar
En Impuestamente revisamos las dos declaraciones juntas y ubicamos cada beneficio donde más ahorra. Haz tu diagnóstico tributario gratis.
Nota: este artículo es informativo y usa la UVT de 2026 ($52.374). Las cifras de los ejemplos son aproximadas; cada caso debe revisarse con sus soportes.
