En este artículo
Si sostienes a alguien de tu familia, la ley lo reconoce. Pero solo si lo sabes pedir.
Muchos colombianos ayudan a sus padres, pagan la universidad de un hijo o sostienen a su pareja. Lo que pocos saben es que esa carga baja su impuesto de renta, siempre que la persona califique como dependiente y tengas cómo demostrarlo.
Los dos beneficios
Desde la Ley 2277 de 2022 hay dos:
- Deducción del 10% (artículo 387): el 10% de tus ingresos brutos de rentas de trabajo, con tope de 32 UVT al mes (384 UVT al año, unos $20,1 millones). Es un solo valor, no importa cuántos dependientes tengas. Entra en el límite del 40%.
- 72 UVT por dependiente (artículo 336, numeral 3): unos $3,77 millones por cada uno, hasta 4 dependientes. Va por fuera del límite del 40%.
Un mismo dependiente no puede usarse en los dos. Cómo repartirlos está en doble beneficio por dependientes: cómo usar ambos.
¿Quién cuenta como dependiente?
- Hijos menores de 18 años.
- Hijos de 18 a 23 años cuyos estudios superiores o técnicos financias.
- Hijos mayores de 23 con dependencia por factores físicos o psicológicos certificada por Medicina Legal.
- Cónyuge o compañero permanente sin ingresos o con ingresos menores a 260 UVT en el año (unos $13,6 millones), o con dependencia certificada.
- Padres y hermanos en esas mismas condiciones.
Ojo con los padres: si tu mamá recibe pensión o arriendos por más de 260 UVT al año, no califica, aunque tú le ayudes con los gastos.
Ejemplo: Ricardo
Ricardo gana $9 millones al mes. Tiene un hijo de 10 años y su papá, que no tiene pensión ni ingresos, vive con él.
- Sin dependientes: su impuesto de renta es de unos $3,2 millones.
- Hijo en el 10% ($10,8 millones) y papá en los 72 UVT ($3,77 millones): su impuesto baja a unos $0,9 millones.
Ahorro: unos $2,3 millones al año, solo por documentar a su familia.
Los soportes
- Registro civil de nacimiento del hijo, o el tuyo para demostrar parentesco con tus padres o hermanos.
- Certificado de estudios para hijos de 18 a 23 años.
- Certificado de Medicina Legal si la dependencia es física o psicológica.
- Para padres, hermanos o pareja sin ingresos: certificación de que sus ingresos no superan 260 UVT (por ejemplo, de contador público).
Cómo aprovecharlo desde ya
- Lleva el soporte a nómina: el 10% baja tu retención mes a mes. Ver los 4 soportes para nómina.
- Los 72 UVT se toman en la declaración, así que guarda los soportes desde enero.
- Si tu pareja también declara, pongan de acuerdo quién toma a cada dependiente: pareja que declara: quién debe tomar a los hijos.
Preguntas frecuentes
¿Mis suegros pueden ser mis dependientes? La norma menciona padres y hermanos del contribuyente. Los suegros no están en la lista.
¿Si mi hijo trabaja medio tiempo sigue siendo dependiente? Para hijos menores de 23 que estudian, revisa el caso: la condición es que dependan económicamente de ti.
¿Sirve si soy independiente? Sí, si tienes rentas de trabajo.
Revisa tu caso
En Impuestamente te decimos qué familiares califican y dónde conviene ubicarlos. Haz tu diagnóstico tributario gratis.
Nota: este artículo es informativo y usa la UVT de 2026 ($52.374). Las cifras de los ejemplos son aproximadas; cada caso debe revisarse con sus soportes.
